ภาษีที่ประหยัดได้คือเงินที่อยู่ในกระเป๋าเรา — แต่ต้องวางแผนก่อนสิ้นปี ไม่ใช่มารู้ตอนยื่น
ลดหย่อนกลุ่มที่ 1: ส่วนตัวและครอบครัว
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท |
| คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท |
| บุตร | 30,000 บาท/คน (คนที่ 2 เป็นต้นไป เกิดปี 2561+ ได้ 60,000) |
| บิดามารดา (อายุ 60+ รายได้ไม่เกินเกณฑ์) | 30,000 บาท/คน |
| ค่าอุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ | 60,000 บาท/คน |
ลดหย่อนกลุ่มที่ 2: ประกันและการออมเพื่อเกษียณ
กลุ่มนี้ลดภาษีได้เยอะที่สุด และยังสร้างความมั่นคง/เงินเกษียณให้เราด้วย — ยิงปืนนัดเดียวได้นกสองตัว
- เบี้ยประกันชีวิต — ตามจ่ายจริงไม่เกิน 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง — ไม่เกิน 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000)
- ประกันสุขภาพบิดามารดา — ไม่เกิน 15,000 บาท
- ประกันสังคม — ตามที่จ่ายจริง
- กองทุน RMF — ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท (รวมกลุ่มเกษียณ)
- กองทุน SSF — ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุน ThaiESG — ตามเงื่อนไขมาตรการปีนั้น (ตรวจสอบเพดานล่าสุด)
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / ครูเอกชน — ตามเงื่อนไข
ข้อควรรู้: กลุ่มการออมเพื่อเกษียณ (RMF + SSF + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + ประกันบำนาญ ฯลฯ) เมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท อย่าซื้อจนเกินเพดานเพราะส่วนเกินจะลดหย่อนไม่ได้
ลดหย่อนกลุ่มที่ 3: บ้าน บริจาค และมาตรการรัฐ
- ดอกเบี้ยกู้ยืมซื้อ/สร้างที่อยู่อาศัย — ตามจ่ายจริงไม่เกิน 100,000 บาท
- เงินบริจาค — ทั่วไปหักได้ตามจ่ายจริงไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน (บางประเภท เช่น การศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ หักได้ 2 เท่า)
- มาตรการช้อปลดหย่อน (เช่น Easy E-Receipt) — ถ้ารัฐออกมาตรการในปีนั้น เก็บใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ไว้ลดหย่อนตามเพดานที่กำหนด
วางแผนยังไงให้ประหยัดจริง
- รวมรายการที่มีอยู่แล้วก่อน (ประกันสังคม เบี้ยประกัน ดอกเบี้ยบ้าน บุตร บิดามารดา)
- ประเมินว่าเราอยู่ฐานภาษีเท่าไหร่ เพื่อรู้ว่าลดหย่อนเพิ่มคุ้มแค่ไหน
- เติมส่วนที่ขาดด้วยการออม/ประกันที่เราต้องการอยู่แล้ว ไม่ใช่ซื้อเกินตัวเพื่อลดภาษี
- เก็บเอกสาร/ใบเสร็จให้ครบเพื่อยื่นและกันถูกเรียกตรวจ
คำถามที่พบบ่อย
รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี?
เมื่อคำนวณเงินได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน) เกิน 150,000 บาทต่อปี จึงเริ่มเสียภาษีแบบขั้นบันได ส่วนการยื่นแบบต้องยื่นถ้ามีเงินได้ถึงเกณฑ์แม้คำนวณแล้วไม่ต้องเสีย
ซื้อ RMF/SSF ตอนไหนดี?
ซื้อได้ตลอดปีจนถึงสิ้นปีภาษี แต่ควรทยอยซื้อเพื่อเฉลี่ยต้นทุน และซื้อเท่าที่ถือยาวได้ตามเงื่อนไข (RMF ถือถึงอายุ 55 และอย่างน้อย 5 ปี, SSF ถือ 10 ปี)
ไม่มีลดหย่อนพิเศษ ต้องเสียเยอะไหม?
ทุกคนได้ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 และหักค่าใช้จ่ายอยู่แล้ว หากรายได้ไม่สูงมากอาจเสียภาษีน้อยหรือไม่เสีย ลองคำนวณในระบบ e-Filing ก่อน
หมายเหตุ: ตัวเลขค่าลดหย่อนและเงื่อนไขภาษีอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละปี บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป โปรดตรวจสอบสิทธิและอัตราล่าสุดที่ rd.go.th หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนยื่นจริง
อ่านต่อ: ยื่นภาษีออนไลน์ 2569 ทำเองทีละขั้น · เช็กสิทธิประกันสังคม ม.33/39/40
แหล่งอ้างอิง
- กรมสรรพากร — rd.go.th (ค่าลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)
- ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) — วางแผนภาษีและกองทุนลดหย่อน
